银行拨备率(银行拨备覆盖率是什么意思)

我国商业银行的贷款拨备率

我国商业银行的贷款拨备率是1.5%至2%，根据《商业银行贷款损失准备凳和管理办法》：我国商业银行贷款拨备率基本要求为2.5%，拨备覆盖率基本要求为150%。2020年新冠肺炎疫情发生后，有关部门发布《关于阶段性调整中小商业银行贷款损失准备监管段兆要求的通知》，阶段性下调了中小商业银行相关监管要求，贷款拨备率为1.5%至2%，拨备覆盖握粗租率为100%至130%。因此我国商业银行的贷款拨备率是1.5%至2%。

银行拨备覆盖率是什么意思

拨备覆盖率（也称为“拨埋并答备充足率”）是实际上蔽燃银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率。

拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)×100%

不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。该项指标从宏观上反映银行贷款的风险程度及社会经济环境、诚信等方面的情况。

依据《股份制商业银行风险评级体系（暂行）》，拨备覆盖率是实际计提贷款损失准备对不良贷款的比率，该比率最佳状态为100%。拨备覆盖率是银行的重要指标，这个指标考察的是银行财务是否稳健，风险是否可控。

扩展资料：

拨备覆盖率指标是银行贷款可能发生的弯慧呆、坏账准备金，是银行出于审慎经营的考虑，防范风险的一个方面，也是反应业绩真实性的一个量化指标。此项比率应不低于100%，否则为计提不足，存在准备金缺口。

比率越高说明抵御风险的能力越强。拨备率的高低应适合风险程度，不能过低导致拨备金不足，利润虚增；也不能过高导致拨备金多余，利润虚降。

拨备覆盖率指标本身无法准确反映银行贷款的质量和拨备对损失的覆盖情况。由于不同类别的不良贷款损失程度不同，不良贷款不一定都是百分之百的损失，因此，用抵补预计损失的拨备除以不良贷款余额，就无法准确地反映商业银行的贷款质量和拨备覆盖损失的能力。

拨备覆盖率指标在某种程度上高估了银行对信用风险的抵御能力。由于拨备覆盖率的分母是五级分类后三类贷款，而分子是对所有贷款（还包括正常类和关注类贷款）计提的减值准备。

作为监管指标，拨备覆盖率指标缺乏一致认可的标准。国内外商业银行公开披露的数据表明，中国银行业的拨备覆盖率一般高于国外商业银行；而国外的商业银行，不但在不同年份里拨备覆盖率水平不同，而且在相同年份里的差异也很大。

拨备覆盖率指标属于静态指标，无法前瞻性地考虑未来的风险。而众多学者和分析师实证研究发现，快速的信贷增长与随后的不良资产率上升成正相关关系。

参考资料：百度百科《拨备覆盖率》拨备覆盖率

贷款拨备率计算公式

贷款拨备率=贷款损失准备金余额/各项贷款余额x100%。

【拓展资料】

一、贷款拨备率实际上就是呆、坏账准备金的提取比率;是指贷款损失准备计提余额与贷款余额的比率，是反映商业银行拨备计提水平的重要监管指标之一。

二、拨备率即呆、坏账准备金的提取比率，如我国现行上市公司的应收账款坏账准备金的提取比率为9%，即:按应收账款余额的9%计提坏账准备，提取的准备金进入当期损益。是银行贷款可能发生的呆、坏账准备金，是银行谨慎性考虑防风险的一个方面，也是反应业绩真实性的一个量化指标。

三、国际金融危机之后，各国都在加强对商业银行的监管力度。虽然监管部门有意在2011年将商业银行拨备率指标提高至2.5%，但还需和财政部及银行进行沟通，在充分考虑到中国银行业实际情况后，再确定拨备率这一监管指标的具体数值。

四、此项比率应越低越好，反应损失较小利润越高;比率越高说明风险越大，损失越大利润越小。拨备率的高低应适合贷款肆坦风险程度，不能过低裂冲桐导致拨备金不足，利润虚增;也不能过高导致拨备金多余，利润虚降。该项指标从宏观上反应银行贷款的风险程度及社会经济环境、诚信等方面的情况。

五、专项拨备(亦称专项准备)是指根据《贷款风险分类指导原则》，判滚对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的拨备。根据人民银行《贷款损失准备计提指引》及财政部有关文件规定，在2012年12月21日银监局下发文件中规定在五级分类中，按正常1.5%、关注3%、次级30%、可疑60%、损失100%的拨备率计提。

什么是拨备率拨备覆盖率

一、拨备率

拨备率即呆、坏账准备金的提取比率，如我国现行上市公司的应收账款坏账准备金的提取比率为9%，即：按应收账款余额的9%计提坏账准备，提取的准备金进入当期损益。是银行贷款可能发生的呆、坏账准备金，是银行谨慎性考虑防风险的一个方面，也是反应业绩真实性的一个量化指标。

二、拨备覆盖率

拨备覆盖率是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率。不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。该项指标从宏观上反映银行贷款的风险程度及社会经济环境、诚信等方面的情况。

影响

拨备率或拨备覆盖率，指为了预防不良资产的发生而准备的金额的比例。实际上就是呆、坏账准备金的提取比率。拨备率也就是拨备覆盖率。是衡量商业银行不良贷款损失、坏账准备金是否充足的重要指标。

银行作为握喊正提供金渗昌融服务，经营风险的企业，其生存发展与稳健经营的前提和关键，就是它所承担的全部风险损失能够被补偿和消化。其中预期损失必须以审段悔慎的拨备计提形式计入银行经营成本，并在金融产品价格或贷款定价中得到补偿，而非预期损失需要银行资本金加以覆盖。正因为这样，对贷款以及非信贷资产损失是否足额拨备、资本充足率是否满足监管要求，就成了衡量银行抵御金融风险能力的重要指标。

以上内容参考百度百科-拔备率、百度百科-拔备覆盖率

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