招待费管理制度(招待费60%小于收入5%)-趣虎号

企业公司的招待费差旅费的管理制度

招待费管理制度一迹罩、招待程序单位因公来人确需由机关招待的，本着热情周到，厉行节约的原则安排就餐。来客就餐实行派餐制度，事前需经分管领导同意，由经办人到委办公室登记，领取公务接待派餐单，注明招待事由、来宏族客单位、人数、参陪人数、经办人、交办领导，由交办领导和经办人员在公务接待（登记表）呈批单和原始菜单上签字，定点在中心饭店、品味轩就餐，其他饭店原则不准安排，特殊情况须经主任同意，否则谁安排谁负责。接待烟酒由委办公室统一采购、专人保管领发。一般情况下均不得在饭店拿烟拿酒。

二、招待标准

1、委内人员加班工作，按每人10元标准就餐安排在中心宾馆，不安排烟酒。

2、基层站所人员因事来委联系工作需就餐，按每人10元标准安排中心饭店，中餐不饮酒，晚餐可适当蔽州弊安排，酒类标准不超过迎驾三星级。

3、乡镇领导及县直单位人员来委联系工作，按每人15元标准安排在中心宾馆。烟不超过红皖、酒水不超过迎驾四星级

。4、县级以上单位来人，外省市、县兄弟单位来人，需要招待的，按每人20元标准安排在品味轩，需要特殊安排的由主任批示。烟酒档次酌定。

5、招商引资和争取项目招待，按招商引资招待办法执行。

三、接待作陪综合性业务由办公室直接承办。专项业务对口作陪，陪客人数限制在三人以下。

四、费用结算各记帐饭店在每月1号到委办公室对上月的派餐单、记帐菜单和招待登记表一一核对，按交办领导分别汇总、结算。

五、违规责任未经领导批准和办公室登记、擅自安排的招待和超标部分的费用，由经办人自付，不予报销。每月底由财务股、办公室汇总公开，接受监督。差旅费管理制度

根据上级有关规定，结合本公司实际情况，本着既勤俭节约、开支，又要保证出差人员工作与生活需要的原则，制订本制度。

一、本办法适用于本公司因公出差支领旅费的员工。

二、出差旅费分交通费、宿费及特别费三项：

1、交通费系指火车、汽车、飞机等费用。

2、膳宿费系指膳食费及宿费。

3、特别费系指因公支付邮

三、员工因公出差，应事先填明员工出差申请单，经部门负责人审核并呈报总经理批准后出差，如因事情紧急而未及时填表，须事先由部门负责人口头报告总经理，等返回公司后，应立即补办手续，员工出差报支表的处理程序如下：

1、出差前依单填明单位、级别、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、预支金额，经部门负责人审核后呈报总经理批准。

2、出差人凭核准的预支金额，填写借款单，向财务部预支差旅费。

3、出差人返回后7日内应填写差旅费报销单，注明实际出差日期、起始讫地点、工作内容、报支项目、金额等，由所属部门和财务部负责人审核后报总经理批准，由财务部在报销时冲销预支数。

四、差旅费按业务需要按岗位职务分成如下几个包?桑?

1、享受总经理以上待遇的人员，差旅费实报实销。

2、享受副总经理和总工程师待遇的人员，宿费上限150元/日。

3、享受部门负责人待遇的人员，宿费上限100元/日，其他人员宿费上限80元/日，另伙食补助30元/天。交通费以经主管领导核准的交通方式依票据实报实销。

4、公司员工出差期间，确因工作需要宴请时，需经主管领导核准，依票据实报实销，同时取消当日伙食补助。

5、公司员工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，由个人自理。

国有企业招待费管理办法及标准

一、正面回答

国有企业招待费管理办法及标准：

1、企业要严格控制招待费的开支；

2、企业开支的正常招待费迹芹隐用，是指企业正常生产经营包括生产、供应、销售环节等过程中发生的一些必要的招待费用。对不属于生产经营业务交往的活动，上级有关部门和各单位之间的正常工作往来；

3、企业业务交往所需的正常招待，各省、自治区、直辖市可根据企业的生产经营规模等不同情况确定不同的限额，以利于控制和监督。

二、详情分析

业务招待费是指企业在经营活动中为业务经营的合理需要而支付的招待费用。基于企业管理需要，企业应制定业务招待费管理办法，明确接待范围、接待标准、与被招待人的业务关系、招待的时间地点，涉及企业上下级以及平级单位之间的往来原则接待地点为企业内部食堂，首衫管理办法还应包括纪念品、礼品赠送的范围以及标准等等报销规定。

三、国有企业招待费标准是什么

业务招待费能够在税前扣除，必须有充分、有效的票据和资料来证明这部分支出的真实性、合理性姿厅。所谓合理性，指的是企业列支的业务招待费，必须与生产经营活动直接相关，并且是正常和必要的。而且，企业当期列支的业务招待费应与当期的业务成交量相吻合，否则就会存在潜在的税收风险。企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售收入的5‰。

招待费管理规定

招待费管理暂行拍汪正办法

一、招待的事由

、上级领导及有关职能部门前来视察、调研、检查、指导、接洽工作等；

、外地有关单位的访问、参观、联系工作等；

招待费管理制度(招待费60%小于收入5%)(图1)

、乡镇及局、集团以外的本县盐业企业前来接洽工作；

、局、集团城圈外下属单位工作人员前来办理公务；

、会议；

、主要领导决定的其他事由。

二、招待的内容

招待的内容包括用餐、住宿、烟酒、水果等。

三、招待的标准

（一）餐费及陪客人员数标准：餐费标准含菜、酒、烟、饭等发生在用餐时的所有费用。陪客人员的餐费标准按相应招待对象计算。

、接待局、集团城圈外下属企业人员，安排工作餐，午、晚餐元/人以内。

、接待本县有关部门、乡镇及局、集团以外单位领导人员及随行人员，午、晚餐元/人以内；非领导人员来访，午、晚餐元/人以内。

、接待本市各县盐业部门领导及随行人员，午、晚餐元/人以内；非领导人员来访，元/人以内。

、接待省、市部门领导或本市以外的部门领导及随行人员，早餐元/人以内，午、晚餐元/人以内；非领导人员来访，早餐元/人以内，午、晚餐元/人以内。

、营销业务交往或招商引资等特殊情况，招待标准由主要负责人酌定。

、未经批准而超出标准的招待费，有招待申报人自负。

、陪餐人员数一般控制在-人，应为接洽工作的处室负责人及具体办事人员，必要时由局主要负责人或分管负责人出面，但陪餐人员最多不超过人。

四、招待的管理

（一）用餐招待

、用餐招待实行对口申报。即哪个处室的业务由哪个处室的负责人（或分管此处室的局领导）申报。申报时首先由申报人到办公室填写派餐单。派餐单各项目必须真实、全面、正确填写，项目不全的不予批准。派餐单填写后，交办公室进行审批（办公室接待由分管领导审批），签字批准后，由申报人持派餐单到指定地点就餐，并将派餐单交于饭店，结账时附于账单后。用餐申报人员必须在饭店账单上填写金额大写，但一律不准签名。凡有签名者，不论有无派餐单，局主要负责人和分管财务的领导不予以签字报销（主要负责人用餐招待除外）。

、派餐单必须事先取得。如分管招待的办公室负责人不在局内，可向主要领导申请批准。主要领导不在局内时，要在电话中请示批准。在电话中请示被批准的，在补办派餐单时，必须由主要领导和分管本处室的`领导签发补办派餐单批准证明，申报人持此证明到办公室补办派餐单手续，凡无此证明的，办公室一律不得提供派餐单，否则追究办公室人员的责任。

、急需招待而又因故无法取得与办公室负责人或主要领导联系而进行的招待，要补办派餐单。首先由接待人写出申请，说明为什么未事先取得派餐单，为什么事先未能与领导电话联系，为什么招待等。申请要交局主要领导审批。凡被批准的，持有主要领导人签字的申请到办公室补写派餐单，否则，办公室一律不准提供派餐单。派餐单补办完毕后，由申报人交相应饭店，并附于账单后。

、凡无派餐单或有派餐单而在帐单上有签名（县外发生的用餐单据除外）的用餐单一律不予签字报销。否则要追究有关人员的责任。

、本局人员外出在无棣境外需就餐或回无棣后需就餐，每人每次不超过元。如遇特殊情况，需超过此标准的，要向主要负责人电话请示和批准。此情况均要交纳现金，单据要有主要负责人签字后方可办理。

（二）招待用茶、烟由办公室根据领导指示办陵和理，其他内容的招待由局领导指定人员办理。

（三）凡工作餐，中午一律不准饮酒；其他招待外来人员的用餐场合，陪餐人员必须饮酒的，必须适量，不得因酒误事或损害单位形象。

五、本制度自二五五月日执行。

招待费管理规定

（二）招待用茶、烟由办袭悔公室根据领导指示办理，其他内容的招待由局领导指定人员办理。

（三）凡工作餐，中午一律不准饮酒；其他招待外来人员的用餐场合，陪餐人员必须饮酒的，必须适量，不得因酒误事或损害单位形象。

五、本制度自XX五月日执行。

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招待费报销规定

业务招待费的报销必须严格遵循“谁发生，谁报销”的原则，严禁公司内部和部门间人员代报。

原则上应由公司两名或两名以上员工共同外出应酬，总经理特批除外；报销时至少需要一名外出招待的公司员工在“付款通知书”上共同签字确认。原则上只能是一家商家的发票或者收据，并与申请表的商家保持一致。如有第二家及以上商家需在发生前电话报请樱禅上级直接主管口头同意。业务招待费发生在出差地的，报销工作需在出差返回3个工作日内送达财务审核。对确实无任何单据的支出，经办人员需于次日编制明细表，列明支出明细和计算依据，并经共同招待人签字确认方可报销。

业务招待费是企业为业务经营的合理需要而支付的招待费用。

业务招待费允许税前扣除。由于其直接影响国家的税收，因此税法对其税前扣除有限定，仅允许按一定标准扣除。

明确规定企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按发生额的60%扣除，最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰

业务招待费应坚决贯彻"可接待可不接待,不接待","可参与可不参与接待人员,不参与","可发生可不发生费用,不发生","态脊信尘度热情,费用从简"的原则.

业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准,严格执行分档次接待原则,坚决控制非业务性接待,严禁随意超标进行业务招待,特殊情况需说明原因,经请示总经理同意后方可进行招待,否则,财务部门不予报销.

严禁发生随意招待现象.业务招待费发生前要向办公室提出申请,包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等;办公室根据申请,请示副总经理同意后方可安排,紧急情况下可口头请示同意后方可进行业务招待,但事后要履行审批手续,否则,财务部门不予报销.

接待用餐时,严格控制陪客人数,实行对口接待.原则上陪客人数不得超过对方人数的半数.

法律依据：

《国有企业业务招待费管理办法》

第四条业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，财政法规和财经纪律规定。

第五条公司在控制业务招待费的同时，要本着“热情、文坦芹明、节俭、周到”的原则接待来宾。

第六条招待用餐的陪同人数应严格予以控制，与业务活动不相关人员一律不得参与用餐。